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        稅局突襲!徹查10年內的私戶收款記錄!2021年這三類隱匿收入方式最危險!

        2021-07-19 00:00:00

        私人賬戶避稅擱以前的確是一種很好的方法。但2021年情況有變。不僅嚴查私戶避稅,還會清查多年之前的私人賬戶收款記錄(不僅僅是五年,可能是十年,更有可能是無限期)。 

        也就是說之前利用私人賬戶避稅成功的企業,也會被查。

        01

        稅局突襲!

        徹查這家企業10年的私戶收款記錄

        老板、財務不要以為事情過去很久了,就完事大吉了,就不會查你了?

        想太多!

        稅局突襲!徹查這家企業10年的私戶收款記錄。補繳稅費1198.27萬元、加收滯納金和罰款905.32萬元。

        近日,廈門市稅務局第 二稽查局稽查了一起利用個人銀行卡來隱匿收入的企業。

        事情大致經過:

        1、2020年5月,廈門市稅務局收到實名舉報信件,稅局初步檢查發現,該企業長虧不倒,不符合常理。

        2、稅局約談舉報人舉報人提供3大箱資料:

        包括廈門J公司近10年間的倉庫出倉單存根聯143本、倉庫賬簿7本、對賬單3本,訂購單(合同)1本、收款收據以及倉庫出倉單財務聯101本等材料。

        并稱廈門J公司設有內外兩套賬,內賬記錄雖不規范,但相關的貨物出倉、收款等憑證都有留存。

        3、稅務局調取公司10年賬簿,并依法調取法人、出納等人個人銀行賬戶流水明細

        稅務局經與第三方技術部門合作,利用數據處理軟件,對憑證資料信息與銀行賬戶流水數據實施了相似性比對和批量處理。經過分析和對比,大部分相關賬戶的流水信息中都找到了對應的收款“印跡”。

        經核查,廈門J公司10年間通過員工私人賬戶收取銷售款項,共計隱瞞銷售收入5290.07萬元。處罰:補繳稅費1198.27萬元、加收滯納金和罰款905.32萬元。

        02

        國家發布四大政策,監管私戶交易

        2021私戶避稅將大禍臨頭!

        1、今年4月,稅務局公布了2021年稅務稽查動向

        聚焦重 點領域。針對農副產品生產加工、廢舊物資收購利用、大宗商品(如煤炭、鋼材、電解銅、黃金)購銷、營利性教育機構、醫療美容、直播平臺、中介機構、高收入人群股權轉讓等行業和領域,重 點查處虛開(及接受虛開)發票、隱瞞收入、虛列成本、利用“稅收洼地”和關聯交易惡意稅收籌劃以及利用新型經營模式逃避稅等涉稅違法行為。

        2、企業信息聯網核查系統啟動,四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制

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        2019年6月26日,中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部委聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會,共同運行企業信息聯網核查系統。

        ①目前,中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統,其他銀行、非銀行支付機構將按照“自愿接入”原則陸續申請接入系統。也就是說,很快系統會覆蓋所有銀行。

        ②未來,四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制,逐步擴大企業信息聯網核查系統功能,依托系統加大在企業和個人賬戶服務、信用信息共享等方面的深度合作。

        3、取消企業銀行賬戶許可,加強銀行賬戶資金管控

        微信圖片_20210719114015.png

        2019年2月25日起,取消銀行賬戶許可地區由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。其他各?。▍^、市)、深圳市在2019年年底完成取消銀行賬戶許可工作。

        (1)建立涉企信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。嚴厲打擊企業多頭開戶,亂開賬戶,出租、出借、出售賬戶行為?;緫糁荒荛_一個,匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地!

        (2)嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷,并加強企業銀行賬戶管理。涉及可疑交易報告的賬戶,銀行將按照反洗錢有關規定采取措施,核實違規的,嚴肅處理。

        4、出臺大額交易和可疑交易管理辦法,企業轉賬的這些行為已經被稅務盯上

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        中國人民銀行在2017年7月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》(銀發[2016] 第3號)中對大額交易進行了定義:

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        如果發生了大額交易,金融機構要執行以下操作:

        大額轉賬支付由金融機構通過相關系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。

        大額現金收付由金融機構通過其業務處理系統或書面方式報告。并在于業務發生日起的第2個工作日報送人民銀行當地分支行,并由其轉報中國人民銀行總行。然后銀行、稅務就開始聯動徹查你了。

        4、微信、支付寶等轉賬不規范成為歷史

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        根據《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018〕125號),2019年1月1日起,非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

        也就是說,2019年1月1日起,通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查!

        隨著銀稅聯動的不斷升級優化,銀行、稅務信息將實現無縫對接,屆時,金稅三期的大數據比對將發揮威力,即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發現,2019私戶收款的避稅方式,真的不再安全了。

        鄭重提示:2021年,這三類隱匿收入方式危險!請不要觸碰!

        1.通過往來科目進項隱藏

        什么其他應付款、預收賬款等,這些科目在稅務稽查中都是地雷!

        2.實際庫存遠低于賬面

        不做收入,所以不敢走成本,倉庫空空如也,但是賬上掛了幾十萬甚至幾百萬庫存。經得住稽查嗎?

        3.長期虧損必有問題

        現在往往以三年為一個區間,一家企業不可能長期虧損,尤其是那種毛利明顯偏低的,請做好自查?。?不含稅售價—不含稅進價,毛利率=(不含稅銷售收入—不含稅成本)/不含稅銷售收入)

        除此之外,發票虛開、虛報費用、違規享受稅收優惠、不合理的加計扣除、不符合條件高新認定等等風險也很大!企業必須要提前知曉各種風險,評估風險大小,做好事情控制!



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